Deschiderea unei firme online poate fi o experiență interesantă, dar pentru a face acest pas cu succes, trebuie să înțelegi câteva aspecte fiscale importante, în special cele legate de taxa pe valoarea adăugată (TVA). Alegerea între statutul de plătitor sau neplătitor de TVA este una dintre cele mai semnificative decizii. Platforma START Expert Mind îți oferă sprijinul necesar pentru a începe, dar iată câteva informații esențiale despre TVA care să te ajute să iei o decizie informată.
Ce este TVA și cum funcționează?
TVA-ul (Taxa pe Valoarea Adăugată) este o taxă indirectă aplicată asupra bunurilor și serviciilor comercializate. Această taxă este suportată de consumatorul final, iar firmele înregistrate în scopuri de TVA au obligația să colecteze TVA de la clienți și să o vireze către stat.
În România, cota standard de TVA este de 19%, conform legislației fiscale în vigoare.
Pentru plătitorii de TVA: Facturile și bonurile fiscale emise trebuie să includă TVA-ul aferent. Totodată, atunci când achiziționezi bunuri sau servicii de la alți plătitori de TVA, vei plăti un preț care include TVA, însă această taxă poate fi dedusă.
Obligațiile unui plătitor de TVA:
- depunerea declarațiilor fiscale specifice (ex. D300, D394 și D390 – în cazul operațiunilor intracomunitare);
- evidențierea corectă a TVA în documentele fiscale;
- plata diferenței dintre TVA colectată (de la clienți) și TVA dedusă (din achiziții) către stat.
Beneficii și obligații pentru plătitorii de TVA
- Avantaje:
- Poți deduce TVA-ul aferent achizițiilor.
- Achizițiile intracomunitare de bunuri nu sunt limitate de valoarea tranzacției.
- Poți solicita rambursarea TVA atunci când acumulezi sume de recuperat.
- Obligații:
- Depunerea declarațiilor și plata TVA-ului la stat:
- Lunar, dacă alegi regimul TVA lunar.
- Trimestrial, dacă alegi regimul TVA trimestrial.
- Depunerea declarațiilor și plata TVA-ului la stat:
Ce trebuie să știi dacă nu ești plătitor de TVA?
- Avantaje pentru neplătitori de TVA:
- Nu ai obligații declarative și de plată legate de TVA, eliminând astfel riscul unor controale fiscale pe această tematică.
- Poți păstra întreaga sumă încasată de la clienți fără a calcula TVA aferentă.
- Prețurile de vânzare pot fi mai competitive, ceea ce poate fi un avantaj față de alte firme similare plătitoare de TVA.
- Important
Societățile neplătitoare de TVA:- Nu pot deduce TVA din achiziții și investiții;
- Pot avea obligația obținerii unui cod special de TVA intracomunitar (art. 317 Cod Fiscal) pentru achiziții sau servicii din Uniunea Europeană.
Cum să alegi regimul potrivit pentru firma ta?
- Regimul de TVA lunar: Este potrivit pentru firmele cu un volum mare de activitate și cu tranzacții frecvente, deoarece obligațiile declarative și de plată se efectuează lunar.
- Regimul de TVA trimestrial: Este ideal pentru firmele cu un volum mai mic de activitate, deoarece declarațiile și plățile se realizează la fiecare trei luni.
Codul special de TVA intracomunitar – când este necesar?
Chiar dacă firma este neplătitoare de TVA, în anumite situații este obligatorie obținerea unui cod special de TVA intracomunitar (art. 317 Cod Fiscal).
Acest cod este necesar, de regulă, atunci când firma:
- achiziționează servicii din Uniunea Europeană (ex. Google Ads, Meta/Facebook Ads, software, hosting etc.);
- achiziționează bunuri din UE peste plafonul legal aplicabil;
- prestează sau facturează anumite servicii către firme din alte state membre UE.
În aceste situații:
- furnizorul din UE emite factura fără TVA;
- firma din România are obligația calculării și declarării TVA în România;
- TVA-ul se declară prin formularul D301 și se achită la ANAF.
Important- codul special NU transformă firma în plătitoare de TVA în România;
- facturile emise în România rămân fără TVA;
- apar anumite obligații declarative (ex: declarația 390 VIES).
Sistemul TVA la încasare – informații utile pentru antreprenori
Sistemul de TVA la încasare este un regim special prin care TVA-ul către stat se plătește doar după încasarea facturilor emise, nu la emiterea acestora.
Acest sistem poate ajuta firmele să își gestioneze mai bine fluxul de numerar, în special în perioada de început a activității.
Cine poate aplica sistemul TVA la încasare?
Pot aplica firmele înregistrate în scopuri de TVA care îndeplinesc condițiile prevăzute de legislația fiscală, în principal cele care au o cifră de afaceri sub plafonul legal de 5.000.000 lei.
Cum funcționează?
- TVA-ul aferent facturilor emise devine exigibil la data încasării facturii;
- TVA-ul pentru facturile primite poate fi dedus la momentul plății către furnizor;
- facturile emise trebuie să conțină mențiunea „TVA la încasare“.
Avantaje
- presiune mai mică asupra cash-flow-ului;
- plata TVA către stat doar după încasarea banilor de la client;
- util pentru firmele care lucrează cu termene lungi de încasare a facturilor.
Cum te ajută platforma START Expert Mind?
Platforma START Expert Mind îți simplifică procesul de înființare a unei firme online, oferindu-ți consiliere personalizată pentru a alege regimul fiscal potrivit. Totodată, poți beneficia de ghiduri și suport pentru gestionarea obligațiilor declarative, indiferent dacă alegi să fii plătitor sau neplătitor de TVA.
Așadar, fie că vrei să eviți complicațiile TVA-ului sau să profiți de avantajele pe care acest regim le oferă, START Expert Mind te ajută să începi cu dreptul și să îți construiești o afacere de succes.
